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在国内，靠房产的低买高卖来获利时，卖方几乎不需要承担什么税费，更多由买方承担。房屋出租时，获得的租金几乎就是纯收入，通常也没人交税。在国内习惯了资产短期升值、坐等租金纯收入的朋友们，似乎也想去国外复制这一楼市获利的“中国模式”。
不过各热门国家的税收体系均比较完善，房产替你赚取收入时，你也需要缴相应的税。在许多国家，出租所得收入，需要交租金收入税。转手卖房所得的利润，则需交资本利得税。
资本利得税（Capital Gains Tax，简称CGT），是对资产低买高卖所获收益的征税，通常是个人所得税的一部分。常见的资本利得包括买卖股票、债券、贵金属和房地产的收益。租金收入税，指对出租不动产获得收益的征税。
今天掘金大师就为大家介绍各国的这两种税收，让大家了解海外房地产为你赚钱的同时，你需要缴纳的税收。
掘金大师提醒各位，西方国家对税收和个人信用很看重，所以如果决定去海外购置房产，一定不能存在“逃税”的侥幸心理，以免受到重罚或官司。
此外，税务是很专业的领域，本文旨在为大家介绍两种税的基本概念。在西方国家进行投资时，一定要“入乡随俗”，咨询当地专业会计师，制定完整的税务规划。
1美国
（1）租金收入税
享有租金收入的非美国居民要向州和联邦两个级别分别纳税。在联邦一级，租金收入被视为投资收入，非美国居民可选择将他们的租金收入归类为固定年度收入（FDAP）或实际关联收入（ECI）两大类。
ECI实行累进税率制，FDAP的税率为30%。各州也会根据不同的税率征收租金收入税。（2）资本利得税
短期持有房产不到一年转售，适用美国分级所得税率纳税：最低10%，最高为35%。房产持有时间在一年以上的，最低为10%，最高25%。
2加拿大
非加拿大居民因出租加拿大房产获得的租金收入，通常须缴纳总收入25%的税款，由租户或房产经理扣留。这笔25%的预扣税通常被视为非加拿大居民对加拿大最终的纳税义务。
不过，根据加拿大《所得税法典》规定，获得租金收入的非加拿大居民可选择提交所得税申报表。也就是说，非加拿大居民可只对他的净租金收入按联邦税税率纳税。
2016年加拿大联邦个人所得税
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（2）资本利得税
在加拿大，如果出售自己的主要自住住宅，则可以豁免资本利得税。若出售非主要自用住宅，需要对资本利得部分的一半（即50%）进行纳税，税率按照个人所得税计算。
3澳大利亚
非澳大利亚居民获得的租金收入须按累进税率制纳税，税率从29%到45%不等。房产所有者每年须缴纳土地税，具体税率取决于其房产分类及房产位置。不过只有年租金收入在18000澳元以上，澳洲才对租金收入进行征税。
房产持有时间在12个月以上的个人，房产增值部分的50%需缴纳资本利得税。比如A在2014年购买了公寓60万澳币，2016年物业出售价80万澳币。那么获利的这20万澳币就需要缴纳资本利得税。此物业保留超过12个月，那么获利部分可以有50%的免税比例，也就是只有10万澳币需要被征税。
4新西兰
新西兰的租金收入税实行累进税率制，税率从10.5%到33%不等。
一般情况下，新西兰不征收资本利得税。
5英国
（1）租金收入
除非采取一些具体的步骤，否则非英国居民要按20%的固定税率对其英国来源的租金收入纳税，此项税款直接由出租代理和房屋中介扣留。然而，去掉一些扣除款后，实际的租金收入税率可以降到9%左右。
（2）资本利得收入
资本利得收入实行累进税率制，税率从18%到28%不等。
6日本
非日本居民的个人出租日本房产得到的租金所得，应按10%的税率纳税。应纳税金额为总租金扣除创收费及折旧费。
出售短期房地产（即持有期少于5年的房产）所获得的收益按净收益的30％征税。出售持有5年以上房产的净收益将按15％的税率纳税。
7新加坡
（1）资本利得税
新加坡没有资本利得税。
（2）租金收入税
非新加坡公民的租金收入税税率为20%。应纳税金额的计算方法是，从总租金收入中扣除房产税、保险费、维护和维修费。房产的折旧费不在扣除范围之内。
8马来西亚
非马来西亚居民的租金净收入（及其他收入）按照26%的固定税率交税，没有任何个人豁免额。
对非马来西亚公民来说，出售持有时间在5年以上的的房产需缴纳固定利率为5%的资本利得税。截止至2104年，马来西亚对马来西亚公民、非马来西亚公民及公司实行不同的房产利得税税率。
9泰国
（1）租金所得税
非泰国居民的个人要按照累进税率对其因出租泰国房产得到的收入纳税。总租金须缴纳15%的预扣税，这一预扣税包括在实际上应缴的个人所得税中。（2）资本利得税
出售不动产所得的收益按照标准所得税的税率征税，具体请看下表。
10德国
德国的租金收入按累进税率征税。房屋所有者可从总收入中扣除一些费用，这些费用包括房屋装修及维修所产生的费用。一般将现有房屋的折旧率设定为2%，而新建房屋在前八年的折旧率设定为3%。
若房屋的维修费用超过了其购买价格的15%，则不再从总收入中扣除维修费用，而是将此项费用加入到折旧值中。
德国租金收入所得税实际税率
（来源：均富国际）
若房产的持有时间在10年以上，则出售该房产的收入所得，不再纳入资本利得税的征税范围。持有时间在10年以下的房产所有者出售其房产的收入所得，须按标准的个人收入累进税率交税，还须交纳团结附加税。在计算应交税的资本利得时，应从房产的出售价格中扣除房产的购买成本和维修成本。
非德国公民在德国境内的资本利得收入，按照个人所得税缴纳。
德国2016年个人所得税
只有中国房产才会是这种模式
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在国内，靠房产的低买高卖来获利时，卖方几乎不需要承担什么税费，更多由买方承担。房屋出租时，获得的租金几乎就是纯收入，通常也没人交税。在国内习惯了资产短期升值、坐等租金纯收入的朋友们，似乎也想去国外复制这一楼市获利的“中国模式”。
不过各热门国家的税收体系均比较完善，房产替你赚取收入时，你也需要缴相应的税。在许多国家，出租所得收入，需要交租金收入税。转手卖房所得的利润，则需交资本利得税。
资本利得税（Capital Gains Tax，简称CGT），是对资产低买高卖所获收益的征税，通常是个人所得税的一部分。常见的资本利得包括买卖股票、债券、贵金属和房地产的收益。租金收入税，指对出租不动产获得收益的征税。
今天掘金大师就为大家介绍各国的这两种税收，让大家了解海外房地产为你赚钱的同时，你需要缴纳的税收。
掘金大师提醒各位，西方国家对税收和个人信用很看重，所以如果决定去海外购置房产，一定不能存在“逃税”的侥幸心理，以免受到重罚或官司。
此外，税务是很专业的领域，本文旨在为大家介绍两种税的基本概念。在西方国家进行投资时，一定要“入乡随俗”，咨询当地专业会计师，制定完整的税务规划。
1美国
（1）租金收入税
享有租金收入的非美国居民要向州和联邦两个级别分别纳税。在联邦一级，租金收入被视为投资收入，非美国居民可选择将他们的租金收入归类为固定年度收入（FDAP）或实际关联收入（ECI）两大类。
ECI实行累进税率制，FDAP的税率为30%。各州也会根据不同的税率征收租金收入税。
（2）资本利得税
短期持有房产不到一年转售，适用美国分级所得税率纳税：最低10%，最高为35%。房产持有时间在一年以上的，最低为10%，最高25%。
2加拿大
（1）租金收入税
非加拿大居民因出租加拿大房产获得的租金收入，通常须缴纳总收入25%的税款，由租户或房产经理扣留。这笔25%的预扣税通常被视为非加拿大居民对加拿大最终的纳税义务。
不过，根据加拿大《所得税法典》规定，获得租金收入的非加拿大居民可选择提交所得税申报表。也就是说，非加拿大居民可只对他的净租金收入按联邦税税率纳税。
2016年加拿大联邦个人所得税
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（2）资本利得税
在加拿大，如果出售自己的主要自住住宅，则可以豁免资本利得税。若出售非主要自用住宅，需要对资本利得部分的一半（即50%）进行纳税，税率按照个人所得税计算。
3澳大利亚
（1）租金收入税
非澳大利亚居民获得的租金收入须按累进税率制纳税，税率从29%到45%不等。房产所有者每年须缴纳土地税，具体税率取决于其房产分类及房产位置。不过只有年租金收入在18000澳元以上，澳洲才对租金收入进行征税。
（2）资本利得税
房产持有时间在12个月以上的个人，房产增值部分的50%需缴纳资本利得税。比如A在2014年购买了公寓60万澳币，2016年物业出售价80万澳币。那么获利的这20万澳币就需要缴纳资本利得税。此物业保留超过12个月，那么获利部分可以有50%的免税比例，也就是只有10万澳币需要被征税。
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4新西兰
（1）租金收入税
新西兰的租金收入税实行累进税率制，税率从10.5%到33%不等。
（2）资本利得税
一般情况下，新西兰不征收资本利得税。
5英国
（1）租金收入
除非采取一些具体的步骤，否则非英国居民要按20%的固定税率对其英国来源的租金收入纳税，此项税款直接由出租代理和房屋中介扣留。然而，去掉一些扣除款后，实际的租金收入税率可以降到9%左右。
（2）资本利得收入
资本利得收入实行累进税率制，税率从18%到28%不等。
6日本
（1）租金所得税
非日本居民的个人出租日本房产得到的租金所得，应按10%的税率纳税。应纳税金额为总租金扣除创收费及折旧费。
（2）资本利得税
出售短期房地产（即持有期少于5年的房产）所获得的收益按净收益的30％征税。出售持有5年以上房产的净收益将按15％的税率纳税。
7新加坡
（1）资本利得税
新加坡没有资本利得税。
（2）租金收入税
非新加坡公民的租金收入税税率为20%。应纳税金额的计算方法是，从总租金收入中扣除房产税、保险费、维护和维修费。房产的折旧费不在扣除范围之内。
8马来西亚
（1）租金收入税
非马来西亚居民的租金净收入（及其他收入）按照26%的固定税率交税，没有任何个人豁免额。
（2）资本利得税
对非马来西亚公民来说，出售持有时间在5年以上的的房产需缴纳固定利率为5%的资本利得税。截止至2104年，马来西亚对马来西亚公民、非马来西亚公民及公司实行不同的房产利得税税率。
9泰国
（1）租金所得税
非泰国居民的个人要按照累进税率对其因出租泰国房产得到的收入纳税。总租金须缴纳15%的预扣税，这一预扣税包括在实际上应缴的个人所得税中。
（2）资本利得税
出售不动产所得的收益按照标准所得税的税率征税，具体请看下表。
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10德国
（1）租金收入
德国的租金收入按累进税率征税。房屋所有者可从总收入中扣除一些费用，这些费用包括房屋装修及维修所产生的费用。一般将现有房屋的折旧率设定为2%，而新建房屋在前八年的折旧率设定为3%。
若房屋的维修费用超过了其购买价格的15%，则不再从总收入中扣除维修费用，而是将此项费用加入到折旧值中。
德国租金收入所得税实际税率
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（来源：均富国际）
（2）资本利得税
若房产的持有时间在10年以上，则出售该房产的收入所得，不再纳入资本利得税的征税范围。持有时间在10年以下的房产所有者出售其房产的收入所得，须按标准的个人收入累进税率交税，还须交纳团结附加税。在计算应交税的资本利得时，应从房产的出售价格中扣除房产的购买成本和维修成本。
非德国公民在德国境内的资本利得收入，按照个人所得税缴纳。
德国2016年个人所得税
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